Skat af pensionsafkast
Du skal betale 15,3 % i skat af det afkast, du får på din pensionsordning. Hvis du ikke er fuldt skattepligtig til Danmark, kan du bliver fritaget for at betale skat af afkastet.
Fra 2010 er skat af pensionsafkast (PAL) gjort individuel. Det betyder, at skatten flyttes fra selskabet til den enkelte pensionsordning. Skatten er fra 2012 på 15,3 % af afkastet.
Vi beregner skatten og trækker den fra din pensionsordning. Du behøver derfor ikke selv, at gøre noget. Vi afregner skat af pensionsafkast én gang om året. Du kan se beløbet på dit depotregnskab, når vi har afregnet med SKAT.
Har du en pensionsordning med gennemsnitsrente, tilbageholder vi skatten hver måned inden vi tilskriver depotrente.
Ophævelse og overførsel
Ophæves din pensionsordning i løbet af året, afregner vi skat af pensionsafkast med det samme.
Overføres din pensionsordning til et andet selskab, fx som følge af jobskifte, afregner vi som hovedregel ikke skatten inden overførsel. Skat af pensionsafkast overføres sammen med den opsparede værdi til det nye selskab, som afregner skat for hele året på én gang. Tilgodehavende skat af pensionsafkast overføres sammen med den opsparede værdi til det nye selskab, som vil modregne i skatten for det efterfølgende skatteår.
Fritagelse for skat af pensionsafkast
Er du ikke fuldt skattepligtig til Danmark eller bor du i udlandet (herunder Grønland og Færøerne), kan du søge SKAT om, at blive fritaget for at betale skat af pensionsafkast.
Du skal selv søge SKAT om fritagelse (Blanket 07.058, som du kan finde på SKATs hjemmeside). Giver SKAT dig fritagelse, sender de en fritagelseserklæring til dig. Du skal hurtigst muligt sende en kopi af fritagelseserklæringen til os. Vi må ikke fritage dig for skat af pensionsafkast før vi har en kopi af fritagelseserklæringen.
Bliver du på et senere tidspunkt fuldt skattepligtig til Danmark, skal du igen betale skat af pensionsafkast. Det er derfor vigtigt, at du hurtigst muligt giver os besked om, at der igen skal betales skat af pensionsafkast.